能源行業全面預算管理解決方案

我國是以煤炭為主要能源的國家之一，煤炭行業的發展承擔著國民經濟建設中非常重要的任務。隨著企業管理水平的不斷提升，很多的煤炭企業的高層也開始重視以信息化系統支撐業務發展、輔助企業作各種決策的作用，尤其近幾年煤炭行業在成本控制系統和全面預算管理系統的推廣應用。 

　　某煤礦是一家中型煤礦企業，近幾年來公司高層意識到公司長遠發展必須加強企業內部的管理水平，要對生產經營的全員、全過程、全方位細化管理，而公司內部的成本控制和預算管理是重要手段之一，寄希望解決以下問題：

     沒有建立一套合理的定額體系，缺乏科學、有效的成本預測模型；

     全面預算管理體系尚未建立，未能實現按預算進行成本控制；

     每年計劃指標下達缺乏科學數據支持，指標僅僅是財務數字組成，非財務部門不認可；

     成本分析體系缺乏合理性，未能對經營活動進行有效的支撐，成本考核的力度有待加強；

     成本控制以及預算管理缺乏信息系統的支撐；

　　2010年10月公司以財務部牽頭，經營管理部協助配合，企劃部、公司生產處、供應處、機電處、勞資處及二級單位領導、財務科、生產科、機電科、器材供應科、勞資科部門共同參與，與智達方通項目組共同完成以下項目內容：

       對企業煤礦單位和非煤單位進行綜合成本控制與預算管理咨詢；

       設計制定煤礦生產成本定額體系；

       煤礦單位的預算方案以及煤礦成本測算；

       非煤單位成本控制與預算管理咨詢；

       企業煤礦單位和非煤單位預算編制、預算分析和控制、績效考核系統實施。

　　通過上述項目的實施，企業改變了以往以歷史成本為基礎進行討價還價的預算編制模式，使得預算更加科學合理，提高了預算的指導性；由原來財務一部門進行成本測算，改變為以業務計劃為主多部門參與成本測算；這些使得該企業逐步完善了預算管理模式，在用信息化手段幫助煤炭企業提高核心競爭力方面提供了很好的應用模式。